Het weerstandsvermogen is een belangrijk item binnen de gemeentelijke financiële huishouding. Er dient een goed evenwicht te zijn tussen enerzijds de risico’s en anderzijds de mogelijkheden om die op te vangen.
Bij de Kadernota 2017 is het minimale weerstandsvermogen berekend voor de gemeente Ommen. De minimaal benodigde algemene reserve is toen berekend op € 3,5 miljoen. De onderbouwing is geactualiseerd en als volgt:
|
Omschrijving |
|
Bedrag x (€1.000) |
|
Grondexploitaties (afgerond) |
€ |
200 |
|
Sociaal Domein |
€ |
1.450 |
|
Toenemende inflatie |
€ |
1.000 |
|
Samenwerkingsverbanden |
€ |
400 |
|
Algemene uitkering uit het gemeentefonds |
€ |
800 |
|
Personeel |
€ |
360 |
|
Renterisico |
€ |
360 |
|
Informatiebeveiliging |
€ |
0 |
|
AI (Artificial Intelligence) |
€ |
0 |
|
Totaal |
€ |
4.570 |
Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Hieronder is het verloop van de algemene reserve weergegeven, gebaseerd op de begroting zoals deze nu voorligt:
|
Bedragen x € 1.000 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
|
Stand per 1 januari |
20.991 |
26.652 |
26.124 |
28.370 |
27.481 |
|
Resultaat jaarrekening 2022 |
6.660 |
|
|
|
|
|
Budgetoverheveling |
-3.181 |
-76 |
|
|
|
|
Begrotingsresultaat |
2.182 |
-452 |
2.246 |
-889 |
401 |
|
Nieuwe stand |
26.652 |
26.124 |
28.370 |
27.481 |
27.882 |
Op basis van bovenstaande kan geconcludeerd worden dat Ommen de algemene reserve ruim boven de thans gewenste minimale omvang van € 4,6 miljoen in 2027 heeft.
Ratio risico's versus algemene reserve
De som van de (gekwantificeerde) risico's is € 4.570.000
De algemene reserve is per 1 januari 2024 groot € 26.652.000
Vergelijking van deze bedragen leidt tot onderstaande uitkomst:
|
Weerstandsvermogen |
Begroting 2024 |
|
Bedragen x € 1.000 |
|
|
beschikbare capaciteit (per 1 januari 2024) |
€ 26.652 |
|
benodigde capaciteit |
€ 4.570 |
|
ratio weerstandsvermogen |
5,8 |
Idealiter is de uitkomst van deze ratio 1 of hoger. Een score van 5,8 kwalificeert als uitstekend.
|
Begroting 2024 |
Verslag 2022 |
Begroot 2023 |
Begroot 2024 |
Begroot 2025 |
Begroot 2026 |
Begroot 2027 |
|
Netto schuldquote |
21% |
30% |
23% |
20% |
18% |
15% |
|
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen* |
20% |
24% |
22% |
18% |
16% |
14% |
|
Solvabiliteitsratio |
41% |
43% |
48% |
51% |
52% |
55% |
|
Structurele exploitatieruimte |
0% |
3% |
4% |
5% |
0% |
1% |
|
Grondexploitatie |
6% |
3% |
-8% |
-9% |
-6% |
-6% |
|
Belastingcapaciteit** |
90% |
102% |
85% |
82% |
82% |
82% |
* Het gaat hier om de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen.
** De belastingcapaciteit wordt berekend door de totale woonlasten meerpersoonshuishouden in jaar t te vergelijken met het landelijk gemiddelde in jaar t-1 en uit te drukken in een percentage.
Vanuit het Bestuursakkoord Samen Ommen mag de netto schuld quote niet hoger zijn dan 100%. Dit is gelijk aan de normering van de VNG. Meerjarig blijft Ommen ruim onder de 100%.
Voor gemeenten zijn er, in tegenstelling tot het bedrijfsleven, geen harde normen voor wat betreft de solvabiliteit. Ommen kende altijd een vrij lage solvabiliteit en meerjarig is te zien dat deze langzaam omhoog gaat richting de 55% in 2027 wat een positieve ontwikkeling is.
Ook de grondexploitatie laat een gunstige ontwikkeling zien. Ommen kent nu nog een relatief grote grondpositie, de komende jaren neemt deze sterk af.