Het weerstandsvermogen is een belangrijk item binnen de gemeentelijke financiële huishouding. Er dient een goed evenwicht te zijn tussen enerzijds de risico’s en anderzijds de mogelijkheden om die op te vangen.
De onderbouwing is geactualiseerd en als volgt:
|
Omschrijving |
|
Bedrag x (€1.000) |
|
Grondexploitaties (afgerond) |
€ |
562 |
|
Sociaal Domein |
€ |
500 |
|
Toenemende inflatie |
€ |
1.000 |
|
Samenwerkingsverbanden |
€ |
400 |
|
Algemene uitkering uit het gemeentefonds |
€ |
920 |
|
Personeel |
€ |
360 |
|
Renterisico |
€ |
350 |
|
Overige risiso's |
€ |
305 |
|
Totaal |
€ |
4.397 |
Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Hieronder is het verloop van de algemene reserve weergegeven, gebaseerd op de begroting zoals deze nu voorligt:
|
Bedragen x € 1.000 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
|
Stand per 1 januari |
17.860 |
18.011 |
18.257 |
18.541 |
18.660 |
|
Resultaat jaarrekening 2024 |
2.557 |
|
|
|
|
|
Budgetoverheveling |
-3.941 |
|
|
|
|
|
Begrotingsresultaat |
1.535 |
246 |
284 |
119 |
115 |
|
Stand per 31 december |
18.011 |
18.257 |
18.541 |
18.660 |
18.775 |
Op basis van bovenstaande kan geconcludeerd worden dat Ommen de algemene reserve ruim boven de thans gewenste minimale omvang van € 4,4 miljoen in 2029 heeft.
Ratio risico's versus algemene reserve
De som van de (gekwantificeerde) risico's is € 4,4 miljoen.
De algemene reserve is per 1 januari 2026 groot € 18 miljoen.
Vergelijking van deze bedragen leidt tot onderstaande uitkomst:
|
Weerstandsvermogen |
Begroting 2026 |
|
Bedragen x € 1.000 |
|
|
beschikbare capaciteit (per 1 januari 2026) |
€ 18,0 |
|
benodigde capaciteit |
€ 4,4 |
|
ratio weerstandsvermogen |
4,1 |
Idealiter is de uitkomst van deze ratio 1 of hoger. Een score van 3,9 kwalificeert als uitstekend.
|
Begroting 2026 |
Verslag 2024 |
Begroot 2025 |
Begroot 2026 |
Begroot 2027 |
Begroot 2028 |
Begroot 2029 |
|
Netto schuldquote |
20 % |
11 % |
68 % |
51 % |
61 % |
43 % |
|
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen* |
6 % |
10 % |
67 % |
50 % |
59% |
42% |
|
Solvabiliteitsratio |
43 % |
54 % |
31 % |
36% |
35 % |
40 % |
|
Structurele exploitatieruimte |
0,3 % |
5 % |
3,3 % |
0,7 % |
0,4 % |
0,4 % |
|
Grondexploitatie |
-0,5 % |
-3, 0 % |
7,5 % |
7,5 % |
7,9 % |
8,0 % |
|
Belastingcapaciteit** |
80 % |
85 % |
80 % |
80 % |
80 % |
80 % |
* Het gaat hier om de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen.
** De belastingcapaciteit wordt berekend door de totale woonlasten meerpersoonshuishouden in jaar t te vergelijken met het landelijk gemiddelde in jaar t-1 en uit te drukken in een percentage.
Vanuit het Bestuursakkoord Samen Ommen mag de netto schuld quote niet hoger zijn dan 100%. Dit is gelijk aan de normering van de VNG. Meerjarig blijft Ommen ruim onder de 100%.
Voor gemeenten zijn er, in tegenstelling tot het bedrijfsleven, geen harde normen voor wat betreft de solvabiliteit. Ommen kende altijd een vrij hoge solvabiliteit. Door de meerjarige investeringen de komende jaren zien we dat deze omlaag gaat naar 31 % in 2026. En daarna weer langzaam stijgt.