Middels de "financiële zomerbrief 2025" hebben wij het financieel perspectief voor 2025 en volgende jaren geschetst inclusief de meicirculaire 2025. Een sluitende begroting en het weerstandsvermogen is op orde.
Onderstaand een overzicht met als vertrekpunt de primaire begroting 2025. In de bijstellingen zijn ook de mutaties opgenomen zoals gemeld bij de informele "financiële zomerbrief". Op de structurele en incidentele bijstellingen wordt een korte toelichting gegeven.
|
|
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
|
Structureel |
|
|
|
|
|
Stand begroting 2025 |
637.000 |
449.000 |
873.000 |
873.000 |
|
Bijstellingen structureel |
-5.000 |
4.000 |
-1.000 |
-1.000 |
|
Totaal Structureel |
632.000 |
453.000 |
872.000 |
872.000 |
|
|
|
|
|
|
|
Incidenteel |
|
|
|
|
|
Stand begroting 2025 |
-1.311.000 |
-166.000 |
-69.000 |
-183.100 |
|
Bijstellingen incidenteel |
- |
- |
- |
- |
|
Totaal Incidenteel |
-1.311.000 |
-166.000 |
-69.000 |
-183.100 |
|
|
|
|
|
|
|
Nieuw begrotingssaldo |
-679.000 |
287.000 |
803.000 |
688.900 |
Overzicht bijstellingen
|
|
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
|
Bijstellingen structureel |
|
|
|
|
|
Kadernota 2026 |
471.907 |
-145.955 |
-1.329.284 |
-1.217.284 |
|
A. Bijstellingen kadernota na moties en amendementen |
26.000 |
-186.875 |
-186.875 |
-186.875 |
|
Nieuw structureel begroting- saldo na kadernota 2026 |
1.129.907 |
120.170 |
-644.159 |
-532.159 |
|
|
|
|
|
|
|
B. Algemene uitkering: septembercirculaire |
881.000 |
120.000 |
51.000 |
9.000 |
|
C. OZB (areaal uitbreiding) |
25.000 |
50.000 |
75.000 |
100.000 |
|
D. Afschrijvingen (temporisering minus stelpost) |
900.000 |
350.000 |
200.000 |
140.000 |
|
E. Taakstelling sociaal domein (jaren 2027 en 2028) |
- |
- |
716.000 |
726.000 |
|
F. Stelposten, afronding en overig |
-536.000 |
-145.000 |
-145.000 |
-145.000 |
|
G. Najaarsnota 2025 |
- |
- |
- |
- |
|
Totaal bijstellingen structureel |
1.270.000 |
375.000 |
897.000 |
830.000 |
|
|
|
|
|
|
|
Bijstellingen Incidenteel |
|
|
|
|
|
H. Kadernota 2026 |
-672.200 |
-345.000 |
-330.000 |
- |
|
I. Bijstellingen kadernota 2026 na moties en amendementen |
-320.000 |
- |
- |
- |
|
J. Stelposten, afronding en overig |
150.000 |
300.000 |
264.755 |
- |
|
K. Najaarsnota |
- |
- |
- |
- |
|
Totaal bestellingen Incidenteel |
-842.200 |
-45.000 |
-65.225 |
|
Stand na begroting 2026
|
|
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
|
Bijstellingen structureel |
|
|
|
|
|
Stand begroting 2025 (incl. erratum) |
632.000 |
453.000 |
872.000 |
872.000 |
|
Bijstellingen kadernota 2026 |
497.907 |
-332.830 |
-1.516.159 |
-1.404.159 |
|
Bijstellingen structureel begroting 2026 |
1.270.000 |
375.000 |
897.000 |
830.000 |
|
Totaal structureel |
2.399.907 |
495.170 |
252.841 |
297.841 |
|
|
|
|
|
|
|
Bijstellingen incidenteel |
|
|
|
|
|
Stand begroting 2025 (incl. erratum) |
-1.311.000 |
-166.000 |
-69.000 |
-183.100 |
|
Bijstellingen incidenteel begroting 2025 |
-842.200 |
-45.000 |
-65.225 |
- |
|
Totaal incidenteel |
-2.153.200 |
-211.000 |
-134.225 |
-183.100 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal begrotingssaldo |
246.707 |
284.170 |
118.616 |
114.741 |
Specificatie van de bijstelling met korte toelichting
|
Toelichting bijstellingen |
|
|
|
Bijstellingen structureel |
|
|
|
A. |
Bijstellingen kadernota na moties en amendementen |
Hierin zijn de structurele mutaties van de goedgekeurde moties en amendementen bij de kadernota 2026 behandeling opgenomen. Dit betreft onder andere het Openluchtbad (€ 118.000), afschrijvingslasten investeringen buitensport, bijdrage Oranjevereniging (€ 5.000) en extra onderhoudslasten dryfield. |
|
B.
|
Algemene uitkering: Septembercirculaire |
De effecten van de september circulaire zijn verwerkt. |
|
C.
|
OZB (areaal uitbreiding) |
Er is door ons rekening gehouden met een areaaluitbreiding van € 25.000 per jaar. |
|
D. |
Afschrijvingen (temporisering minus stelpost) |
De post afschrijvingen bevat drie onderdelen: 1: De actualisatie van de realisatiedatum van de diverse investeringen. Veel kredieten hebben een langere doorlooptijd dan één jaar, terwijl de gebruikelijke systematiek is dat de begrote afschrijvingen starten een jaar na verstrekken van het krediet. In deze begroting hebben we voor een flink aantal investeringen de doorlooptijd groter gemaakt, waardoor afschrijvingen later starten. Hierdoor zijn de begrote afschrijvingslasten per jaar aangepast. 2: Door de actie bij 1) is de stelpost van € 100.000 voor afschrijvingen vervallen (opgenomen bij de kadernota 2026). 3: Kindplein Oost heeft een langere doorlooptijd qua realisatie. Zodoende hebben we de dekking van de afschrijvingslasten (via de reserve dekking kapitaalslasten) van Kindplein Oost ook aangepast naar 2029. |
|
E. |
Taakstelling sociaal domein (jaren 2027 en 2028) |
Vanuit de toezichthouder van de provincie Overijssel is aangedragen dat het mogelijk is een stelpost op te nemen voor de kortingen op jeugdzorg in de algemene uitkering voor 2028 en 2029. Dit betreft voor 2028 een bedrag van € 223.000 voor de eigen bijdrage jeugdzorg, € 58.000 voor het onderdeel sturen op trajectduur jeugdzorg en € 435.000 voor het indexeren opbrengst Hervormingsagenda. Met het opnemen van deze taakstelling zijn de kortingen nu budgetneutraal verwerkt in de begroting 2028 en 2029. |
|
F. |
Stelposten, afronding en overig |
Dit betreft onder andere een administratieve aanpassing van de post baggeren in 2028, de vrijval van de indexatie verbonden partijen (€ 100.000) en het opnemen van de kosten van de SPUK regeling duurzaamheid (deel vergoeding via septembercirculaire 2025). |
|
G. |
Najaarsnota 2025 |
In de najaarsnota 2025 zijn (naast de septembercirculaire) géén mutaties verwerkt, die een structureel effect hebben op de begroting 2026 en verder. |
|
|
|
|
|
Bijstellingen incidenteel |
|
|
|
H. |
Kadernota 2026 |
De incidentele bijstellingen op de kadernota zijn conform verwerkt. |
|
I. |
Bijstellingen kadernota 2026 (na moties en amendementen) |
De incidentele bijstellingen bij de kadernota zijn de moties en amendementen waarover is besloten: Dit betreft het woonperspectief (€ 40.000), locatie en haalbaarheidsonderzoek combibaan (€ 30.000), preventieaanpak ‘versterk van partnerrelaties en terugdringen (complexe) scheidingen' (€ 30.000) en subsidie padelbanen (€ 220.000). |
|
J. |
Stelposten, afronding en overig |
Dit betreft onder andere het administratief aanpassen van het fietsverbindingen plan (uitvoeringskosten) van exploitatiekosten naar investeringskrediet (kadernota 2026). |
|
K. |
Najaarsnota 2025 |
De najaarsnota 2025 laat geen incidentele bijstellingen voor de jaren 2026 t/m 2029 zien. |