|
Verloop reserves |
|
|
|
|
|
|
|
Naam reserve |
Saldo |
Correctie |
Resultaat- |
Toe- |
Aan- |
Saldo |
|
1-1-2024 |
beginsaldo |
bestemm. |
voegingen |
wendingen |
31-12-2024 |
|
|
Algemene reserve |
24.469 |
-2 |
- |
10.874 |
-17.481 |
17.860 |
|
Bestemmingsreserve |
- |
- |
|
13.218 |
13.218 |
|
|
Subtotaal |
24.469 |
-2 |
- |
24.092 |
-17.481 |
31.078 |
|
Nog te bestemmen resultaat |
10.874 |
- |
2.557 |
|
-10.874 |
2.557 |
|
Totaal reserves |
35.343 |
-2 |
2.557 |
24.092 |
-28.355 |
33.635 |
Reserves
bedragen x €1.000
|
Algemene Reserve |
Geraamd 1 januari 2024: |
24.469 |
|
|
Geraamde stortingen: |
10.872 |
|
|
Af: aanwendingen: |
-17.481 |
|
|
Geraamd 31 december 2024 |
17.860 |
|
Doel: |
Dekking onvoorziene uitgaven en afdekken risico’s. |
|
Stortingen: |
Betreft resultaatbestemming jaarrekening 2023. |
|
Beschikkingen: |
In 2024 is een bedrag van € 13.218 onttrokken uit de algemene reserve om een bestemmingsreserve te vormen te dekking van de kapitaallasten. |
|
Bijzonderheden: |
Het belangrijkste onderdeel van het weerstandsvermogen is de algemene reserve. Voor de onderbouwing wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. |
|
Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten |
Geraamd 1 januari 2024: |
- |
|
|
Geraamde stortingen: |
13.218 |
|
|
Geraamde beschikkingen: |
- |
|
|
Geraamd 31 december 2024: |
13.218 |
|
Doel: |
Dekking van kapitaallasten |
|
Stortingen: |
In 2024 is een reserve gevormd van 13.218 ter dekking van de kapitaallasten. |
|
Beschikkingen: |
Geen |
|
Bijzonderheden: |
In 2024 is conform raadsbesluit de bestemmingsreserve dekking kapitaallasten gevormd. Het doel van deze reserve is de toekomstige kapitaallasten te dekken van de investering Kindplein Oost. |
|
Nog te bestemmen resultaat |
Geraamd 1 januari 2024: |
10.874 |
|
|
Geraamde stortingen: |
3.360 |
|
|
Geraamde beschikkingen: |
-10.874 |
|
|
Geraamd 31 december 2024: |
3.360 |
|
Doel: |
Het bestemmen van het resultaat over het afgesloten boekjaar. |
|
Stortingen: |
Het saldo van het jaarrekening resultaat 2024. |
|
Beschikkingen: |
Het bestemmen van het jaarrekening resultaat 2023. |
|
Bijzonderheden: |
De middelen zijn onttrokken na akkoord van de raad bij het jaarrekening besluit 2023. |
Voorzieningen
x bedragen € 1.000
|
Naam voorziening |
Saldo |
Toe- |
Aan- |
Saldo |
|
|
1-1-2024 |
voegingen |
wendingen |
31-12-2024 |
|
Voorziening pensioenen wethouders |
671 |
656 |
|
1.327 |
|
Voorziening subsidie energieprestatie |
53 |
- |
53 |
- |
|
Voorziening grondexploitatie *) |
- |
663 |
- |
663 |
|
Voorziening spaarverlof |
- |
14 |
- |
14 |
|
Voorziening onderhoud gem. gebouwen |
674 |
550 |
320 |
904 |
|
Totaal voorzieningen voor verplichtingen |
1.398 |
1.883 |
373 |
2.908 |
|
Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing |
569 |
81 |
488 |
|
|
Voorziening egalisatie riolering |
2.646 |
|
622 |
2.024 |
|
Totaal door derden beklemde middelen |
3.215 |
703 |
2.512 |
|
|
Totaal voorzieningen |
4.613 |
1.883 |
1.076 |
5.420 |
Voorzieningen
|
Voorziening pensioenen wethouders |
Geraamd 1 januari 2024: |
671 |
|
|
Geraamde stortingen: |
656 |
|
|
Af: aanwendingen: |
- |
|
|
Geraamd 31 december 2024 |
1.327 |
|
Doel: |
Het kunnen voldoen aan de pensioenverplichtingen ten behoeve van (ex)wethouders. |
|
Stortingen: |
Jaarlijks wordt de voorziening geactualiseerd middels actuariële berekening en wordt ook bepaald of er een storting of beschikking nodig is. De storting is in 2024 inclusief een waardeoverdracht van € 432.000. |
|
Beschikkingen: |
Geen |
|
Bijzonderheden: |
Jaarlijks wordt beoordeeld of de gedane aannames voor de berekening van de hoogte van de voorziening nog actueel zijn. |
|
Voorziening subsidie energieprestatie |
Geraamd 1 januari 2024: |
53 |
|
|
Geraamde stortingen: |
0 |
|
|
Af: aanwendingen: |
-53 |
|
|
Geraamd 31 december 2024 |
- |
|
Doel: |
Dekking van de verstrekte gemeentelijke subsidies aan particuliere huishoudens voor het treffen van duurzaamheidsmaatregelen |
|
Stortingen: |
Geen |
|
Beschikkingen: |
De voorziening is in 2024 vrijgevallen. |
|
Bijzonderheden: |
Subsidieregeling is gesloten. Een aantal huishoudens moet nog tot uitvoering overgaan. Tevens moet de definitieve afrekening met de Provincie nog plaatsvinden. |
|
Voorziening grondexploitatie |
Geraamd 1 januari 2024: |
- |
|
|
Geraamde stortingen: |
663 |
|
|
Af: aanwendingen: |
- |
|
|
Geraamd 31 december 2024 |
663 |
|
Doel: |
Voorziening ter dekking van de verwachte grondopbrengsten. |
|
Stortingen: |
|
|
Beschikkingen: |
Geen |
|
Bijzonderheden: |
De voorziening grondexploitatie bestaat uit twee delen: -Een bedrag van € 5.951.000 wat gesaldeerd is met de balanspost voorraden.
Jaarlijks wordt beoordeeld of de gedane aannames voor de berekening van de hoogte van de voorziening nog actueel zijn. |
|
Voorziening spaarverlof |
Geraamd 1 januari 2024: |
0 |
|
|
Geraamde stortingen: |
14 |
|
|
Af: aanwendingen: |
- |
|
|
Geraamd 31 december 2024 |
14 |
|
Doel: |
Dekking van de opgebouwde rechten spaarverlof van werknemers van de gemeente Ommen. |
|
Stortingen: |
Het opgebouwde deel van de spaarverlof rechten in 2024. |
|
Beschikkingen: |
Er zijn geen rechten onttrokken. |
|
Bijzonderheden: |
Deze voorziening is in 2024 ingesteld in verband met aangepaste BBV regelgeving |
|
Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen |
Geraamd 1 januari 2024: |
674 |
|
|
Geraamde stortingen: |
550 |
|
|
Af: aanwendingen: |
-320 |
|
|
Geraamd 31 december 2024 |
904 |
|
Doel: |
Dekking van lasten van groot onderhoud (egalisatiefunctie) met betrekking tot gemeentelijke gebouwen. |
|
Stortingen: |
Jaarlijks vast bedrag per gemeentelijk gebouw, gebaseerd op een 10-jarig gemiddeld onderhoudsbedrag. |
|
Beschikkingen: |
Daadwerkelijke kosten van groot onderhoud/renovatie voor zover deze in het meerjarige onderhoudsschema zijn opgenomen. |
|
Bijzonderheden: |
Het is niet mogelijk om kosten van achterstallig onderhoud vanuit deze voorziening te dekken. Deze voorziening mag alleen de gecalculeerde kosten afdekken (waarvoor jaarlijks een bedrag in de voorziening wordt gestort). |
|
Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing |
Geraamd 1 januari 2024: |
569 |
|
|
Geraamde stortingen: |
- |
|
|
Af: aanwendingen: |
-81 |
|
|
Geraamd 31 december 2024 |
488 |
|
Doel: |
Om schommelingen in de kosten en het tarief van de afvalstoffenheffing op te vangen, is de egalisatievoorziening afvalstoffenheffing in het leven geroepen. |
|
Stortingen: |
Geen |
|
Beschikkingen: |
Nadelig exploitatiesaldo |
|
Bijzonderheden: |
De voorziening heeft in eerste aanleg de functie van egalisatie van het saldo lasten/baten dat in een bepaald jaar ontstaat. Afhankelijk van de omvang van de voorziening kan deze ook worden betrokken bij het bepalen van de hoogte van het tarief. Bovengrens van de voorziening is vastgesteld op € 0,1 miljoen. Bij de eerstvolgende berekening van de tarieven (2026) wordt beoordeeld of een onttrekking / teruggave gedaan kan worden aan de inwoner waardoor de stand op (op termijn) weer onder het maximum van € 0,1 miljoen komt. |
|
Voorziening egalisatie rioolheffing |
Geraamd 1 januari 2024: |
2.646 |
|
|
Geraamde stortingen: |
- |
|
|
Af: aanwendingen: |
-622 |
|
|
Geraamd 31 december 2024 |
2.024 |
|
Doel: |
Batige saldo exploitatie aanwenden om mogelijke toekomstige nadelige saldi te compenseren. |
|
Stortingen: |
Geen |
|
Beschikkingen: |
Nadelig exploitatiesaldo |
|
Bijzonderheden: |
De voorziening heeft in eerste aanleg de functie van egalisatie van het saldo lasten/baten dat in een bepaald jaar ontstaat. Afhankelijk van de omvang van de voorziening kan deze ook worden betrokken bij het bepalen van de hoogte van het tarief. |