Hieronder wordt ingegaan op het verloop van het begrotingssaldo en een verklaring op hoofdlijnen gegeven voor het verschil tussen het begrote en het werkelijk resultaat 2024.
In de vergadering van november 2023 heeft de raad de begroting 2024 vastgesteld. De begroting 2024 was met € 2.558.000 structureel sluitend. Voor de komende jaren werd ook een positieve ontwikkeling voorzien. Incidenteel werd voor 2024 een tekort voorzien van € -3.011.000. Het begrotingssaldo 2024 is na bedoelde raadsvergadering op de gebruikelijke momenten in de planning en control cyclus bijgesteld.
Na de 2e bestuursrapportage 2024 werd voor 2024 een voordelig resultaat begroot van €
4.835.000. Hierna zijn nog enkele mutaties doorgevoerd, waarna het definitieve begrote resultaat uitkomt op een bedrag van € 2.259.000.
De jaarrekening 2024 is afgesloten met een voordelig saldo van € 2.557.000. In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de verschillen per programmaonderdeel groter dan € 250.000, waarmee in totaal een bedrag van €2.560.000 (verschil begroting en jaarrekening) is benoemd.
De belangrijkste afwijkingen hebben we in onderstaande tabel toegelicht.
|
Programma |
Taakveld |
Bedrag x € 1.000 |
Belangrijkste afwijkingen en verklaringen |
|
Pr 1 |
Bestuur |
-303 |
Een extra storting in de voorziening pensioenen wethouders door stijging van de rekenrente (i). |
|
Pr 1 |
Bedrijfsvoering |
-278 |
Een voordeel door een doorbelasting van het gebruik van het gemeentehuis door de opvang van statushouders (€ 530.000). Daarnaast incidentele extra kostenvoor software en implementatiekosten (I en S). |
|
Pr 1 |
Algemene uitkeringen |
619 |
Extra nabetalingen over 2023 en incidentele uitkeringen over 2024 (i). |
|
Pr 3 |
Duurzaamheid en Milieubeheer |
-335 |
Meer betaalde duurzaamheidssubsidies (i). |
|
Pr 3 |
Wonen en Bouwen |
433 |
In 2024 zijn er meer vergunningen en daarbij behorende procedures doorlopen. Tegenover de hogere opbrengsten staan ook hogere kosten voor de bouw- en ruimtelijke ordeningstaken (i). |
|
Pr 3 |
Grondexploitaties |
741 |
Tussentijdse winstneming bij de grondexploitatie de Vlierlanden (i). |
|
Pr 4 |
Onderwijshuisvesting |
336 |
Dit wordt veroorzaakt doordat bij de najaarsrapportage 2024 er € 400.000 is toegekend aan het IHP 2025 en € 60.000 aan tijdelijke huisvesting Kindplein West. Deze kosten zijn nauwelijks uitgegeven in 2024. Hier wordt een overheveling van het budget naar 2025 voorgesteld. (I) |
|
Pr 4 |
Samenkracht en burgerparticipatie |
761 |
De vergoeding voor de opvang van vluchtelingen is een vast tarief op basis van het aantal beschikbare bedden. De kosten voor met name de catering zijn in 2024 omgezet naar daadwerkelijke kosten en eigen inkoop broodmaaltijden wat een besparing met zich mee brengt ten opzichte van de raming (i) |
|
Pr 4 |
Inkomensregeling |
589 |
Hogere ontvangen bijdrage loonkostensubsidie (€ 895.000) en hogere kosten voor Bijstand/IOAW/IOAZ (€ 382.000) (I) |
|
Pr 4 |
Arbeidsparticipatie |
432 |
Het ontstane voordeel wordt mede veroorzaakt doordat in 2024 kosten voor inburgering werden afgerekend die betrekking hadden op 2022 en 2023. |
|
Pr 4 |
Maatwerkvoorzieningen (WMO) |
-420 |
De overschrijding wordt veroorzaakt door een aantal zaken: een stijging van een aantal (grote) woningaanpassingen (van 4 naar10) met een totale kostenpost van ca. €300.000), en een stijging van zowel het aantal als de kosten voor scootmobielen en electrische rolstoelen (van 93 (2023) naar 110 in 2024. Dat laatste veroorzaakt een nadeel van bijna € 150.000 (S en I) |
|
Pr 4 |
Huishoudelijke hulp WMO |
-259 |
Dit verschil wordt veroorzaakt door zowel de stijging van de CAO huishoudelijke hulp (het uurtarief (S) |
|
Pr 4 |
Begeleiding, dagbestedingen en beschermd wonen (WMO) |
-552 |
Bij de begeleiding zien we een stijging van het aantal cliënten, waardoor de kosten zijn toegenomen . De complexiteit van de indexaties is groter geworden, waardoor de kosten ook toenemen (S) |
|
Pr 4 |
Jeugdhulp behandeling |
-1.383 |
Door de aanbesteding zien we een grote verschuiving vanaf 2023 en in 2024 van een aantal producten (jeugdhulp ambulant, kortdurend intensief, ambulante begeleiding naar maatwerkarrangementen jeugd. Dat betekent een grote groei in het aantal maatwerkarrangement bij jeugd (S en I) |
|
alle |
Overige |
-80 |
Resterende afwijkingen. |
|
Subtotaal |
301 |
|
|
|
Pr 1 |
Resultaat mutatie reserves (verwacht na najaarsrapportage inclusief latere mutaties) |
2.259 |
Na de 2e bestuursrapportage 2024 werd voor 2024 een voordelig resultaat begroot van € 4.835.000. Hierna zijn nog enkele mutaties doorgevoerd, waarna het definitieve verwachte begrote resultaat uitkomt op een bedrag van € 2.259.000 positief. |
|
Totaal verschil met begroting saldo |
2.560 |
|