|
Verloop reserves |
|
|
|
|
|
|
Naam reserve |
Saldo |
Resultaat- |
Toe- |
Ont- |
Saldo |
|
|
1-1-2025 |
bestemming |
voegingen |
trekkingen |
31-12-2025 |
|
Algemene reserve |
17.860 |
2.557 |
- |
-3.941 |
16.476 |
|
Bestemmingsreserve |
13.218 |
- |
- |
- |
13.218 |
|
Subtotaal |
31.078 |
2.557 |
- |
-3.941 |
29.694 |
|
Gerealiseerd resultaat |
2.557 |
-2.557 |
7.253 |
- |
7.253 |
|
Totaal reserves |
33.635 |
- |
7.253 |
-3.941 |
36.947 |
Reserves
bedragen x €1.000
|
Algemene Reserve |
Geraamd 1 januari 2025: |
17.860 |
|
|
Geraamde stortingen: |
2.557 |
|
|
Af: onttrekkingen: |
-3.941 |
|
|
Geraamd 31 december 2025 |
16.476 |
|
Doel: |
Dekking onvoorziene uitgaven en afdekken risico’s. |
|
Stortingen: |
Betreft resultaatbestemming jaarrekening 2024. |
|
Beschikkingen: |
In 2025 is een bedrag van € 3.940.800 onttrokken uit de algemene reserve vanwege de budgetoverhevelingen. |
|
Bijzonderheden: |
Het belangrijkste onderdeel van het weerstandsvermogen is de algemene reserve. Voor de onderbouwing wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. |
|
Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten |
Geraamd 1 januari 2025: |
13.218 |
|
|
Geraamde stortingen: |
- |
|
|
Geraamde beschikkingen: |
- |
|
|
Geraamd 31 december 2025: |
13.218 |
|
Doel: |
In 2024 is een reserve gevormd van 13.218 ter dekking van de kapitaallasten. |
|
Stortingen: |
Geen |
|
Beschikkingen: |
Geen |
|
Bijzonderheden: |
In 2024 is conform raadsbesluit de bestemmingsreserve dekking kapitaallasten gevormd. Het doel van deze reserve is de toekomstige kapitaallasten te dekken van de investering Kindplein Oost. |
|
Gerealiseerd resultaat |
Geraamd 1 januari 2025: |
2.557 |
|
|
Geraamde stortingen: |
7.253 |
|
|
Geraamde beschikkingen: |
-2.557 |
|
|
Geraamd 31 december 2025: |
7.253 |
|
Doel: |
Het bestemmen van het resultaat over het afgesloten boekjaar. |
|
Stortingen: |
Het saldo van het jaarrekening resultaat 2025. |
|
Beschikkingen: |
Het bestemmen van het jaarrekening resultaat 2024. |
|
Bijzonderheden: |
De middelen zijn onttrokken na akkoord van de raad bij het jaarrekening besluit 2024. |
Voorzieningen
bedragen x €1.000
|
Naam voorziening |
Saldo |
Toe- |
Aan- |
Saldo |
|
|
1-1-2025 |
voegingen |
wendingen |
31-12-2025 |
|
Voorziening pensioenen wethouders |
1.327 |
744 |
- |
2.071 |
|
Voorziening grondexploitatie *) |
663 |
- |
83 |
580 |
|
Voorziening verlof |
14 |
111 |
- |
125 |
|
Voorziening onderhoud gem. gebouwen |
904 |
451 |
167 |
1.188 |
|
Totaal voorzieningen voor verplichtingen |
2.908 |
1.306 |
250 |
3.964 |
|
Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing |
488 |
- |
434 |
54 |
|
Voorziening egalisatie riolering |
2.024 |
465 |
- |
2.489 |
|
Totaal door derden beklemde middelen |
2.512 |
465 |
434 |
2.543 |
|
Totaal voorzieningen |
5.420 |
1.771 |
684 |
6.507 |
Voorzieningen
|
Voorziening pensioenen wethouders |
Geraamd 1 januari 2025: |
1.327 |
|
|
Geraamde stortingen: |
744 |
|
|
Af: aanwendingen: |
- |
|
|
Geraamd 31 december 2025 |
2.071 |
|
Doel: |
Het kunnen voldoen aan de pensioenverplichtingen ten behoeve van (ex)wethouders. |
|
Stortingen: |
Jaarlijks wordt de voorziening geactualiseerd middels actuariële berekening en wordt ook bepaald of er een storting of beschikking nodig is. De storting is in 2025 € 744.000. |
|
Beschikkingen: |
Geen |
|
Bijzonderheden: |
Jaarlijks wordt beoordeeld of de gedane aannames voor de berekening van de hoogte van de voorziening nog actueel zijn. |
|
Voorziening grondexploitatie |
Geraamd 1 januari 2025: |
663 |
|
|
Geraamde stortingen: |
- |
|
|
Af: aanwendingen: |
83 |
|
|
Geraamd 31 december 2025 |
580 |
|
Doel: |
Voorziening ter dekking van de verwachte grondopbrengsten. |
|
Stortingen: |
Geen |
|
Beschikkingen: |
Benodigde voorziening is afgenomen met 83.000 voor Grondexploitatie Westflank. |
|
Bijzonderheden: |
De voorziening grondexploitatie bestaat uit twee delen: -Een bedrag van € 7.779.000 wat gesaldeerd is met de balanspost voorraden. Jaarlijks wordt beoordeeld of de gedane aannames voor de berekening van de hoogte van de voorziening nog actueel zijn. |
|
Voorziening spaarverlof |
Geraamd 1 januari 2025: |
14 |
|
|
Geraamde stortingen: |
111 |
|
|
Af: aanwendingen: |
- |
|
|
Geraamd 31 december 2025 |
125 |
|
Doel: |
Dekking van de opgebouwde rechten verlof van werknemers van de gemeente Ommen. |
|
Stortingen: |
Het opgebouwde deel van de verlofrechten in 2025. |
|
Beschikkingen: |
Er zijn geen rechten onttrokken. |
|
Bijzonderheden: |
Deze voorziening is in 2024 ingesteld in verband met aangepaste BBV-regelgeving. |
|
Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen |
Geraamd 1 januari 2025: |
904 |
|
|
Geraamde stortingen: |
451 |
|
|
Af: aanwendingen: |
-167 |
|
|
Geraamd 31 december 2025 |
1.188 |
|
Doel: |
Dekking van lasten van groot onderhoud (egalisatiefunctie) met betrekking tot gemeentelijke gebouwen. |
|
Stortingen: |
Jaarlijks vast bedrag per gemeentelijk gebouw, gebaseerd op een 10-jarig gemiddeld onderhoudsbedrag. |
|
Beschikkingen: |
Daadwerkelijke kosten van groot onderhoud/renovatie voor zover deze in het meerjarige onderhoudsschema zijn opgenomen. |
|
Bijzonderheden: |
Het is niet mogelijk om kosten van achterstallig onderhoud vanuit deze voorziening te dekken. Deze voorziening mag alleen de gecalculeerde kosten afdekken (waarvoor jaarlijks een bedrag in de voorziening wordt gestort). |
|
Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing |
Geraamd 1 januari 2025: |
488 |
|
|
Geraamde stortingen: |
- |
|
|
Af: aanwendingen: |
-434 |
|
|
Geraamd 31 december 2025 |
54 |
|
Doel: |
Om schommelingen in de kosten en het tarief van de afvalstoffenheffing op te vangen, is de egalisatievoorziening afvalstoffenheffing in het leven geroepen. |
|
Stortingen: |
Geen |
|
Beschikkingen: |
Nadelig exploitatiesaldo |
|
Bijzonderheden: |
De voorziening heeft in eerste aanleg de functie van egalisatie van het saldo lasten/baten dat in een bepaald jaar ontstaat. Afhankelijk van de omvang van de voorziening kan deze ook worden betrokken bij het bepalen van de hoogte van het tarief. Bovengrens van de voorziening is vastgesteld op € 0,1 miljoen. Bij de eerstvolgende berekening van de tarieven (2026) wordt beoordeeld of een onttrekking / teruggave gedaan kan worden aan de inwoner waardoor de stand op (op termijn) weer onder het maximum van € 0,1 miljoen komt. |
|
Voorziening egalisatie rioolheffing |
Geraamd 1 januari 2025: |
2.024 |
|
|
Geraamde stortingen: |
465 |
|
|
Af: aanwendingen: |
- |
|
|
Geraamd 31 december 2025 |
2.489 |
|
Doel: |
Batige saldo exploitatie aanwenden om mogelijke toekomstige nadelige saldi te compenseren. |
|
Stortingen: |
Voordelig exploitatiesaldo op kostenplaats van riolering. |
|
Beschikkingen: |
Geen |
|
Bijzonderheden: |
De voorziening heeft in eerste aanleg de functie van egalisatie van het saldo lasten/baten dat in een bepaald jaar ontstaat. Afhankelijk van de omvang van de voorziening kan deze ook worden betrokken bij het bepalen van de hoogte van het tarief. |