Hieronder wordt ingegaan op het verloop van het begrotingssaldo en een verklaring op hoofdlijnen gegeven voor het verschil tussen het begrote en het werkelijk resultaat 2025.
In de vergadering van november 2024 heeft de raad de begroting 2025 vastgesteld. De begroting 2025 was met € 3.629.000 structureel sluitend. Voor de komende jaren werd ook een positieve ontwikkeling voorzien. Incidenteel werd voor 2025 een tekort voorzien van € -3.536.000. Het begrotingssaldo 2025 is na bedoelde raadsvergadering op de gebruikelijke momenten in de planning en control cyclus bijgesteld.
Na de najaarsrapportage 2025 werd voor 2025 een voordelig resultaat begroot van € 1.535.000. De jaarrekening 2025 is afgesloten met een voordelig saldo van € 7.253.000. In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de verschillen per programmaonderdeel groter dan € 250.000. Voor de toelichting op deze verschillen verwijzen wij u hier naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten, zoals deze in deze jaarrekening is opgenomen.
Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000.
| Programma | Taakveld | Bedrag | Belangrijkste verklaringen |
|---|---|---|---|
|
PRG_1 - Bestuur |
OMM_0-1 - Bestuur |
-925 |
De voornaamste oorzaak betreft een stelselwijziging in de waardering van de voorziening wethouderspensioenen, hetgeen heeft geleid tot een extra dotatie in de voorziening. |
|
PRG_1 - Bestuur |
OMM_0-11 - Res. van de rekening van baten en lasten |
1.535 |
Betreft het saldo van de geraamde doch niet gerealiseerde onttrekkingen en stortingen in de reserve. Dit saldo maakt onderdeel uit van de bestemming van het rekeningresultaat en wordt bij de vaststelling van de jaarrekening nader toegelicht en verwerkt via de resultaatbestemming. |
|
PRG_1 - Bestuur |
OMM_0-3 - Beheer overige gebouwen en gronden |
-372 |
Er heeft een correctie plaatsgevonden op de historische boekwaarde van gronden bestemd voor inbreng in de grondexploitatie De Rotbrink en er zijn aanvullende kosten gemaakt voor overdracht van vastgoedwerkzaamheden vanuit de gemeente Hardenberg. |
|
PRG_1 - Bestuur |
OMM_0-4 - Bedrijfsvoering |
932 |
Aan de batenkant zijn meeropbrengsten gerealiseerd op interne doorbelastingen huisvesting en op huisvesting van de crisisopvang in het gemeentehuis.Aan de lastenkant zijn lagere lasten gerealiseerd op de loonsom, als gevolg van niet bestede incidentele middelen en tijdelijke budgetreserveringen. Daarnaast zijn budgetten voor cursussen en congressen en voor overdrachts-kosten/robuustheid niet volledig benut. Waarvoor overheveling naar 2026 wordt voorgesteld. |
|
PRG_1 - Bestuur |
OMM_0-7 - OMM.uitkeringen en ov. uitkeringen GF |
642 |
Dit voordeel is het resultaat van nacalculaties over 2023 (€ 162.000), nacalculaties over 2024 (€ 252.000) en bijstellingen over 2025 (€ 228.000). De begroting was bijgewerkt tot en met de septembercirculaire 2025. |
|
PRG_1 - Bestuur |
OMM_0-8 - Overige baten en lasten |
791 |
Er zijn diverse niet-begrote incidentele opbrengsten ontvangen, waaronder de eindafrekening Hardenberg, een vergoeding voor verkeersveiligheid. Daarnaast zijn budgetten bij maatschappelijke initiatieven, de eindafrekening van overheadkosten Hardenberg en de toerekening van personeelskosten aan de opvang van Oekraïense vluchtelingen niet volledig benut, wat heeft geleid tot lagere lasten dan begroot. |
|
PRG_3 - Omgevingskwaliteit |
OMM_7-2 - Riolering |
285 |
Het jaar 2025 is een opstartjaar geweest voor de nieuwe uitvoerende partij van het rioolonderhoud. Door vertraging in de overdracht van gegevens en de opstart van werkzaamheden konden niet alle geplande onderhoudsopdrachten worden uitgevoerd. |
|
PRG_3 - Omgevingskwaliteit |
OMM_7-4 - Milieubeheer |
-396 |
De Omgevingsdienst IJsselland heeft in de laatste periode van 2025 meer inzet gepleegd op handhaving dan was opgenomen in de jaaropdracht, hetgeen heeft geleid tot een onvoorziene kostenoverschrijding. |
|
PRG_3 - Omgevingskwaliteit |
OMM_8-2 - Grondexploitatie (niet-bedrijventerreine |
-731 |
Dit resultaat is het saldo van hogere lasten en hogere baten binnen de grondexploitaties. Voor een nadere toelichting op de afzonderlijke grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid in de jaarstukken 2025. |
|
PRG_3 - Omgevingskwaliteit |
OMM_8-3 - Wonen en bouwen |
-501 |
Aan de batenkant is sprake van een lager dan geraamde legesinkomsten bouw- en sloopvergunningen, mede als gevolg van de inwerkingtreding van de Wet Kwaliteitsborging voor het Bouwen (Wkb). Aan de lastenkant zijn de uitvoeringskosten bouw- en omgevingstaken via de Omgevingsdienst IJsselland hoger uitgevallen dan begroot. Hiertegenover staan lagere lasten op diverse projecten, waarvoor voorstellen tot budgetoverheveling naar 2026 zijn ingediend. |
|
PRG_4 - Samenleving |
OMM_4-2 - Onderwijshuisvesting |
345 |
Aan de batenkant is een voordeel gerealiseerd, doordat een subsidie voor ventilatie in schoolgebouwen is ontvangen. Aan de lastenkant zijn diverse projecten in 2025 niet of deels uitgevoerd en worden overgeheveld naar 2026, waaronder tijdelijke huisvesting Kindplein Oost en de functionele verbetering van verouderde schoolgebouwen. |
|
PRG_4 - Samenleving |
OMM_4-3 - Onderwijsbeleid en leerlingzaken |
370 |
De voornaamste oorzaak betreft lagere lasten op de SiSa-regeling voor onderwijsachterstandenbeleid, doordat subsidie-uitbetalingen niet volledig tot besteding zijn gekomen. Tevens zijn de kosten voor leerlingenvervoer lager uitgevallen, als gevolg van kritischer beoordeling van aanvragen aan de voorkant van het proces. |
|
PRG_4 - Samenleving |
OMM_5-2 - Sportaccommodaties |
357 |
De voornaamste verklaring betreft de geothermie-installatie in de Carrousel, die al geruime tijd buiten gebruik is. Het hiervoor geraamde herstelbudget en het budget voor groot onderhoud zijn niet in 2025 besteed. Hiervoor worden voorstellen tot budgetoverheveling naar 2026 gedaan. |
|
PRG_4 - Samenleving |
OMM_6-1 - Samenkracht en burgerparticipatie |
2.200 |
Dit voordeel wordt in hoofdzaak verklaard door de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Een vanuit 2024 overgeheveld budget van € 1.354.000 is beschikbaar gesteld voor toekomstige uitgaven. Tevens is in 2025 een nabetaling van het Rijk ontvangen van € 479.000 over het jaar 2024. Voorts zijn € 380.000 meer baten ontvangen op crisissen noodopvang voor vluchtelingen, waarbij de bijbehorende lasten in andere taakvelden zijn verantwoord. |
|
PRG_4 - Samenleving |
OMM_6-3 - Inkomensregelingen |
1.016 |
Aan de batenkant is een hogere rijksbijdrage ontvangen voor bijstand en inkomensvoorzieningen (€ 1.100.000). |
|
PRG_4 - Samenleving |
OMM_6-6 - Hulpmiddelen en diensten (WMO) |
426 |
De inzet van WMO-hulpmiddelen kan per jaar sterk fluctueren. In 2025 zijn aanzienlijk minder hulpmiddelen ingezet dan begroot, hetgeen heeft geleid tot € 300.000 lagere lasten. Hoewel bij de Najaarsnota 2025 op basis van landelijke trends een structurele budgetophoging is doorgevoerd, is de verwachte toename bij de jaarrekening 2025 nog niet zichtbaar. Daarnaast zijn alle eigen bijdragen voor taxivervoer en WMO op dit taakveld geboekt, hetgeen een voordeel van € 125.000 op de baten verklaart. |
|
PRG_4 - Samenleving |
OMM_6-711 - Huishoudelijke hulp (WMO) |
307 |
De feitelijke kostenstijging die op basis van landelijke trends werd voorzien en aanleiding was voor een structurele budgetophoging bij de Najaarsnota 2025, is bij de jaarrekening 2025 nog niet zichtbaar. Het realisatiepatroon wijkt daarmee af van de trend van de afgelopen jaren. |
|
PRG_4 - Samenleving |
OMM_6-713 - Dagbesteding (WMO) |
298 |
Enerzijds zijn als gevolg van de nieuwe aanbesteding van WMO-contracten 2026 reeds in 2025 lagere tarieven gehanteerd, anderzijds is de verwachte toename in zorggebruik op basis van landelijke trends bij de jaarrekening 2025 nog niet tot uiting gekomen, ondanks de structurele budgetophoging die hiervoor bij de Najaarsnota 2025 was doorgevoerd. |
|
PRG_4 - Samenleving |
OMM_6-811 - Beschermd wonen (WMO) |
747 |
De voornaamste verklaring betreft een eindafrekening over 2025 van de Regio Zwolle, op basis waarvan een nabetaling van € 978.000 is ontvangen. Hiertegenover staat een nadeel van € 244.000 als gevolg van een lager dan geraamd aantal inwoners in beschermd wonen. |
|
Overig < 250k |
-72 |
Resterende afwijkingen. |
|
|
Totaal |
7.253 |
|